Taxation and Democracy in the EU

Ganghof, Steffen; Genschel, Philipp

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Taxation and Democracy in the EU

Ganghof, S., & Genschel, P. (2007). Taxation and Democracy in the EU. MPIfG Discussion Paper, 07/2.

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Item Permalink: https://hdl.handle.net/11858/00-001M-0000-0012-48C3-8 Version Permalink: https://hdl.handle.net/21.11116/0000-0009-EC62-F

Genre: Paper

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http://hdl.handle.net/11858/00-001M-0000-0012-4702-2 (Supplementary material) Open Access status unknown

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New source: Ganghof, Steffen, & Genschel, Philipp (2008). Taxation and Democracy in the EU. Journal of European Public Policy, 15(1), 58-77.

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Creators:
Ganghof, Steffen¹, Author
Genschel, Philipp², Author

Affiliations:
1Politik und politische Ökonomie, MPI for the Study of Societies, Max Planck Society, ou_1214551
2Globale Strukturen und ihre Steuerung, MPI for the Study of Societies, Max Planck Society, ou_1214547

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Abstract: Is corporate tax competition a threat to democracy in the EU? The answer depends crucially on a positive analysis of the effects of tax competition on national policy autonomy. Most analyses focus on direct effects on corporate tax rates and revenues. We contend that this focus is too narrow. It overlooks the fact that corporate tax competition also has important indirect effects on the progressivity and revenue-raising potential of personal income taxation. We elaborate on these indirect effects theoretically and empirically, and explore the implications for the normative debate on the EU’s democratic deficit. Our findings show that European integration can constrain national redistribution in a major way: the democratic deficit is real. Greater political contestation over the EU’s policy agenda is desirable in order to mitigate this deficit.

Abstract: Wie bedrohlich ist der Unternehmenssteuerwettbewerb für die Demokratie in der Europäischen Union? Die Antwort hängt in entscheidendem Maße von einer empirischen Analyse der Effekte des Steuerwettbewerbs auf die nationale Gesetzgebungsautonomie ab. Bisher sind in der vergleichenden Forschung fast nur die direkten Effekte des Steuerwettbewerbs auf Unternehmenssteuersätze und -einnahmen analysiert worden. Dieser Fokus ist zu eng. So wird systematisch übersehen, dass der Unternehmenssteuerwettbewerb auch wichtige indirekte Effekte auf die Progressivität und das Aufkommenspotenzial der persönlichen Einkommensteuer hat. Diese indirekten Effekte werden theoretisch und empirisch nachgewiesen und ihre Implikationen für die normative Debatte über das Demokratiedefizit der EU erörtert. Die Analyse zeigt, dass die europäische Integration die Spielräume für eine eigenständige nationale Umverteilungspolitik erheblich beschränkt: Das demokratische Defizit ist also durchaus real. Eine stärkere Politisierung der europäischen Politikagenda wäre wünschenswert, um dieses Defizit zu mildern.

Details

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Language(s): eng - English

Dates: Date issued: 2007-02

Publication Status: Issued

Pages: 24

Publishing info: Köln : Max-Planck-Institut für Gesellschaftsforschung

Table of Contents: 1 Tax competition, tax harmonization and democracy
2 The indirect effects of company tax competition: Theory
3 The indirect effects of company tax competition: Evidence
Evidence for tax competition: Company tax rates and country size
Tax competition and the tax rate gap effect
Tax competition and the pull-down effect
4 Taxation and democracy in the EU
5 Conclusions
6 References

Rev. Type: Internal

Identifiers: eDoc: 313225

Degree: -

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Title: MPIfG Discussion Paper

Source Genre: Series

Creator(s):
Max-Planck-Institut für Gesellschaftsforschung, Editor

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Publ. Info: -

Pages: - Volume / Issue: 07/2 Sequence Number: - Start / End Page: - Identifier: ISSN: 0944-2073
ISSN: 1864-4325